Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли вернуть страховку по ипотеке?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.
Как рассчитать вычет по ипотеке
Чтобы узнать, сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов, в том числе по процентам, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита (цены объекта, первоначального взноса, ставки). Как считается размер вычета? Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости, величина среднемесячного дохода, расходы на уплату процентных начислений и т. д. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления.
Рассчитать одновременно размер основного налогового вычета по ипотеке на квартиру и по процентам можно и без использования онлайн-калькулятора. Для этого следует воспользоваться следующими формулами:
- Вычет с суммы квартиры по договору = 13% * сумма квартиры не выше 2 000 000
- Вычет с ипотеки = 13% * сумма процентов.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право на возврат уплаченных процентов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.
С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.
Чтобы получить налоговый вычет после рефинансирования потребуются документы:
- паспорт собственника;
- ипотечный договор с банковской организацией;
- заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- заявление по установленной форме.
Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.
Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:
- заключенный договор на получение страховки;
- срок действия — 5 лет;
- страховщик имеет действующую лицензию;
- выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
- страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.
Отказ со стороны налоговиков может последовать прежде всего тогда, когда не соблюдены вышеописанные условия, при наличии которых предоставляется льгота. Наиболее частой причиной отказа в предоставлении льготирования — неправильно заполненные документы. Налоговая инспекция при обнаружении ошибок, а также искаженных, неверных данных в принятых документах может отказать во льготе, а то и вовсе не принять документы на рассмотрение.
Этот же фактор имеет отношение и к подаче документов на предоставление льготы по месту работы. Бухгалтерия всегда проверяет сведения, указанные в уведомлении на право вычета, которое льготник получил у налоговиков. Если обнаружится, что указаны неправильные реквизиты в документальном подтверждении на право льготы, выданном налоговиками, работнику придется обращаться за новым подтверждением.
Кому вернут часть затрат по страховке
Разберемся подробнее, кому и на каких условиях налоговики разрешат воспользоваться вычетом за страховку жизни по ипотеке.
Сначала об особенностях договора со страховщиком:
- договор заключается только с лицензированной по данному виду услуг страховой фирмой;
- срок действия договора – от пяти лет;
- будут учитываться только взносы, оплаченные с января 2015 года (момент возникновения права на это возмещение);
- страхованию подлежит именно жизнь клиента (достижение определенного возраста);
- оплачиваются взносы только из личных средств клиента;
- в договоре страховки указывается выгодоприобретатель (получатель страхового возмещения при наступлении страхового случая). Чтобы получить налоговый вычет за страховку жизни по ипотеке, именно заёмщик должен быть записан как выгодоприобретатель (или его ближайшие родственники, в том числе предыдущего и последующего поколения).
Можно ли отказаться от страховки по ипотеке?
Если речь идёт о страховке недвижимости, то здесь у заёмщика нет выбора. Если клиент откажется от оформления данного полиса или не захочет продлевать его действие, то банк вправе применить следующие санкции:
- Начислить неустойку на остаток задолженности по кредиту за каждый день просрочки оплаты полиса;
- Повысить процентную ставку до момента продления договора страхования;
- Потребовать досрочного погашения всей суммы кредита;
- Расторгнуть кредитный договор и лишить заёмщика права пользования недвижимостью.
Если заёмщик откажется от оформления (продления) других видов страхования, то в данном случае банк может только увеличить ставку по кредиту (при условии, что это предусмотрено договором).
Страховые взносы могут быть регулярными и единовременными. При НСЖ обычно надо делать взносы регулярно, при ИСЖ — внести один раз, но крупную сумму.
Регулярные взносы нужно платить в течение всего срока договора. Можно платить один раз в год, можно чаще. Ежегодный взнос выгоднее: при частых платежах страховая компания может установить дополнительную надбавку — получится, что сумма 12 ежемесячных взносов будет больше одного ежегодного.
Пропускать или менять сумму платежа можно только по согласованию со страховой.
Досрочно расторгать договор можно, но невыгодно. В этом случае вам вернут только «выкупную сумму» — часть внесенных вами взносов — и вы получите меньше, чем успели накопить. По сути, это штраф за досрочное расторжение. Сумма потерь в разных договорах сильно отличается, обычно это от 5 до 20% от взносов.
При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на страховку, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).
В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.
Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.
При этом в случае заключения договора накопительного (инвестиционного) страхования жизни, если гражданин уплачивает взносы на протяжении нескольких лет, заявлять вычет на сумму произведенных расходов можно ежегодно.
Налоговый вычет по договору страхования жизни
является разновидностью социальных вычетов, предоставление которых регулируется положениями статьи 219 НК РФ.
На него по закону имеют право граждане, которые:
- оформили, как минимум, договор с 5-летним сроком действия по страхованию жизни;
- застраховали по соответствующему соглашению лично себя, своего супруга, родителей, детей;
- обеспечили себя статусом выгодоприобретателя по договору;
- внесли страховые взносы по соответствующему договору за счет личных средств.
Обязательный предмет договора со страховой компанией — страхование жизни. Если соглашение предусматривает, к примеру, страхование от несчастных случаев, то вычет по нему не может быть оформлен.
Стоит отметить, что многие договоры, предмет которых — страхование жизни, могут не соответствовать прочим перечисленным требованиям. Например, соглашение о страховании жизни заемщика при ипотеке, как правило, заключается на период менее 5 лет, и, к тому же, предполагает приобретение статуса выгодоприобретателя банком, а не налогоплательщиком.
Выходит, что налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке в стандартном варианте соответствующего договора оформить нельзя.
Нужно отметить, что если гражданин оформляет какие-либо иные компенсации по статье 219 НК РФ, то указанная сумма будет уменьшена на величину расходов, на основании которых рассчитываются дополнительные соцвычеты. Исключение установлено для:
- вычетов за обучение детей;
- компенсаций за оплату дорогостоящих медицинских сервисов.
То есть, расходы человека по указанным 2 вычетам — при их наличии, не уменьшают указанную предельную сумму исчисления вычета по страхованию жизни.
Страховой вычет по кредиту
Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой. Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества). Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:
- кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
- если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
- в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.
Однако как показывает практика, при заключении ипотечного кредита, в качестве выгодоприобретателя указывается банк-кредитор. В этом случае получить налоговый вычет нельзя.
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Лимит вычета по расходам на страхование жизни составляет 120 000 рублей в год. Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).
Расчет суммы возврата
Налоговый вычет предоставляется в размере 13% от общей суммы уплаченных взносов по договорам страхования жизни, но не более 120 000 рублей в год. Таким образом, максимальная сумма возмещения составляет 15 600 рублей. Стоит учитывать, что налоговый вычет — это возврат средств, уплаченных в виде НДФЛ.
Поэтому, даже если по договору страхования были внесены максимальные 120 тыс. рублей, но в виде налога уплачена сумма менее 15 600 рублей, то и возврат будет рассчитан исходя из этой суммы.
Примеры
Рассмотрим на примере, как рассчитывается налоговый вычет по расходам на страхование жизни. Предположим, налогоплательщик заключил договор сроком на 6 лет. За год он внес на счет 85 тыс. рублей. За этот же год налогоплательщик получил доход в размере 500 тыс. рублей и уплатил НДФЛ на сумму 65 тыс. рублей. Рассчитав 13% от 85 тыс. рублей, получаем размер налогового вычета – 11 050 рублей.
Рассмотрим еще один пример расчета. Налогоплательщик заключила договор о страховании жизни и уплатила из своих накоплений взнос за год в размере 80 тыс. рублей. В этот же год она проработала всего 3 месяца, после чего вышла в декретный отпуск. За этот период она получила 75 тыс. рублей в виде заработной платы и уплатила с них 9 750 рублей в виде подоходного налога. Рассчитаем 13% от 80 тыс. рублей – это 10 400 рублей. Из-за того, что сумма уплаченного налога меньше, чем 10 400 рублей, налогоплательщик вернет только 9 750 рублей.
Расторжение договоренности
Иногда бывает, что налоговый вычет при страховании жизни человеком получен, а после этого следует досрочное расторжение соглашения. При этом человек обязан возвратить денежные средства в бюджет. Удержанием и перечислением налога в бюджет государства занимается страховая компания. В процессе расчетов налоговой суммы на доход физического лица за базу принимается совокупный размер взносов, которые были выплачены, пока договор был действительным.
Когда у страховой компании самостоятельно не выходит удержать налоги, она сообщает об этом в налоговую службу. Затем гражданин посещает указанный орган, подает заполненную форму декларации и оплачивает налог. Однако есть исключения из правил. При расторжении договора раньше срока налог не удерживается, если возникли форс-мажорные обстоятельства, которые повлекли за собой прекращение действия соглашения раньше установленного срока, а также когда человек не получал вычеты по затратам, связанным со страховкой.
При этом в последней ситуации гражданин должен доказать, что он не получал вычетов. Доказательством будет справка, которую выдают сотрудники налоговой службы. Правила предусматриваются положениями действующего Налогового кодекса России.
Для получения справки в отделение Федеральной налоговой инспекции нужно обратиться с такими документами:
- заявление для выдачи;
- ксерокопия заключенного соглашения на страхование жизни;
- копии квитанций или прочей платежной документации для подтверждения осуществления взносов.
Особенности страхового договора
Поскольку выплаты начисляются при договоре, заключенном сроком более пяти лет, краткосрочный заем (например, автокредит) не будет подпадать под страховой случай. К примеру, при покупке пылесоса, телевизора, автомобиля или ремонте квартиры за счет заемных средств вычет не полагается.
Наиболее выгодными являются:
- оформление вычета по страховке жизни в случае получения ипотечного кредита;
- накопительный вариант страхования.
Взносы по таким полисам зависят от возраста клиента и его желания накопить к моменту выхода на пенсию определенную сумму.
Несчастные случаи − наименее прибыльные при расчете вычета по ним, так как взносы за год обычно незначительные. На оформление самого вычета в этом случае можно потратить больше денег, чем получить в итоге.
Требовать человека застраховать свою жизнь противозаконно со стороны банка, потому что у него нет права принуждать клиента. Если же гражданин откажется от страховки, недобросовестные кредитные организации могут отказаться выдать заем без обоснования причин. Тем не менее оформлять страховку жизни или нет при получении кредита – личное дело заемщика.
Страховым договором банк защищает себя и кредитополучателя. Для банка это выгодно с точки зрения погашения долга и процентов. Если гражданин не уплатил обязательства по кредиту в срок, то компания-страховщик сделает это за него. Однако данное условие должно быть прописано в тексте договора. Для физического лица такая подстраховка имеет два положительных момента:
- Не будет начислена пеня по кредиту, и у банка не будет оснований для инициации судебных разбирательств.
- При оформлении страхового полиса банки снижают ставку по кредитным выплатам на 1%.
Если человеку все же отказали в выдаче заемных средств в одном банке, можно обратиться с заявлением на получение кредита в другую финансовую организацию.
Страхование жизни и вычет по НДФЛ: разъяснения Минфина
Как получить вычет на страхование жизни?
При заключении договора на страхование жизни можно вернуть часть денег, которые гражданин заплатит в форме взносов (в рамках данного договора). А теперь давайте подробнее остановимся на порядке получения налогового вычета.
- Государство дает нам возможность вернуть НДФЛ (получить налоговый вычет) не только по расходам на лечение, обучение и покупку квартиры, но и по расходам на страхование жизни. Как разъясняет Минфин в своем письме (которое представлено ниже), право на получение социального налогового вычета по НДФЛ в части уплаченных страховых взносов по договору добровольного страхования жизни возникает у налогоплательщика, если одновременно соблюдаются следующие условия:
- 1) Договор заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет;
- 2) Застрахованными лицами (выгодоприобретателями) по договору являются налогоплательщик, его супруг (в том числе вдовец, вдова), родители, в том числе усыновители, дети, в том числе усыновленные, находящиеся под опекой (попечительством),
- 3) Страховые взносы по договору уплачены за счет собственных средств, при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по добровольному страхованию жизни.
Можно ли получить вычет, если заключен договор смешанного страхования? Можно, но необходимо включить в состав налогового вычета только сумму уплаченных взносов, касающихся страхования жизни.
Как подчеркивает финансовое ведомство, страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней не поименованы в подп. 4 п. 1 ст.
219 НК РФ, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется.