Как закрыть расчетный счет ИП правильно?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как закрыть расчетный счет ИП правильно?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Причины закрытия счета в банке

2. По каким причинам расторгается договор с банком

3. Закрытие расчетного счета при ликвидации ООО

4. Как платить по кредиту

5. Как закрыть расчетный счет ИП – процедура ликвидации счета

6. Какие документы нужны для закрытия ИП

7. Какую отчетность сдавать при закрытии ИП

8. Зачем закрывать расчетный счет при закрытии ИП

9. Порядок закрытия расчётного счёта

10. Закрытие счёта ИП в банке при ликвидации

11. Закройте расчётный счёт в банке. Закрытому ИП он не нужен

12. Как составить заявление в банк на закрытие счета

13. Процедура закрытия РС

14. Как закрыть расчетный счет в банке в 2019 ИП юридическому лицу

Расторжение и заключение договора обслуживания ИП финансово-кредитной организацией, регулируется Инструкцией Центрального Банка № 153-И от 30 мая 2014 года. На основании данного документа, основание закрытия расчетного счета индивидуальным предпринимателем – прекращение действия соглашения на расчетно-кассовое обслуживание.

Причины закрытия счета в банке

Причины, расторжения договора, указаны в ГК РФ ст. 859:

личная инициатива клиента;
по решению банка, если на протяжении 2-х лет по счету не совершаются операции, остатков нет (организация об этом предупреждает заранее письменно);
банк в течение 12 месяцев не стал несколько раз осуществлять операции, из-за того, что счел их незаконными;
решение судебных инстанций, если организация обратилась к ним с такой просьбой: движений по счету не было более 1 года или остаток ниже, предусмотренного договором обслуживания;
решение суда, если ИП подозревают в противодействие легализации доходов, полученных преступным путем.

Относительно того, какие операции финансово-кредитные организации признают подозрительными, они не разглашают. Но среди основных причин эксперты выделяют:

небольшая нагрузка по налогам, платежи по ним не более 0,5% от поступлений;
денежные средства обналичиваются в течение 3-х дней после зачисления на счет (не относится к ИП работающего в единственном числе);
отсутствие реквизитов контракта с контрагентом или платежки.

По каким причинам расторгается договор с банком

Закрытие расчётного счёта в банке, так же, как и его открытие, в 2023 году регулирует Инструкция ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. Согласно этому документу основанием для закрытия счёта является прекращение договора на расчётно-кассовое обслуживание.

Причины, по которым расторгается договор банковского счёта, перечислены не только в Инструкции, но и в статье 859 Гражданского кодекса:

По заявлению клиента в любой момент.
По инициативе банка, если на расчётном счёте в течении двух лет нет денежных средств и не проводятся операции. Предупредить о закрытии счёта банк обязан клиента письменно, за два месяца до расторжения договора.
Если в течение года банк два и более раза отказал в проведении операций, потому что счел их подозрительными.
По решению суда, если банк обратился с соответствующим требованием, так как остаток денежных средств на счету ниже предусмотренного банковскими правилами или расчётные операции не проводятся больше года.
По решению суда, если имеются основания подозревать клиента в нарушении закона о противодействии легализации преступных доходов.

О том, что именно считается подозрительными операциями, кредитные учреждения не всегда сообщают прямо. Но вот, например, на сайте Модульбанка среди причин, служащих основанием закрыть расчётный счёт в банке, приводятся:

низкая налоговая нагрузка, когда доля налоговых платежей не превышает 0,5% от поступлений;
почти все поступающие денежные средства снимаются в виде наличных, причём, это происходит в первые три дня после поступления (не относится к предпринимателям, работающим без наёмного персонала и самостоятельно оказывающим услуги);
отсутствие в платёжных поручениях обязательного основания платежа или реквизитов договора с контрагентом.

Закрытие расчетного счета при ликвидации ООО

Алгоритм закрытия счета зависит от условий договора с банком и конкретной ситуации. Проще и быстрее все происходит по инициативе тех клиентов, которые закрывают р/с, но не прекращают сотрудничества с банком: открывают другую фирму, реорганизуют бизнес и пр. Тогда ликвидация счета оказывается формальностью, сотрудники банка активно помогают во всех операциях, остаток средств переходит с одного счета на другой.

Если по инициативе клиента прекращаются все отношения с банком, то закрытие счета означает и полный расчет с ним. Здесь процесс может идти труднее и дольше. Некоторые банки взимают дополнительную плату за расторжение договора. Ожидать содействия и расторопности в такой ситуации сложнее. Банк будет тщательно проверять все основания получить с клиента возможные платежи до полного разрыва отношений.

Особенно трудно расторгнуть договор клиенту, взявшему кредит в этом банке. На них банк зарабатывает трижды: на процентах по кредиту, на обслуживании счета, на пользовании средствами счета. Банку легче отслеживать состояние дел при постоянном общении с клиентом. Иногда обязанность иметь расчетный счет в данном кредитном учреждении прямо указывается в договоре о предоставлении ссуды, и закрытие счета становится поводом требовать досрочного возврата всей суммы.

С закрытием расчетного счета все отношения по нему прекращаются. Если этот счет был указан в реквизитах предприятия или предпринимателя, то всем партнерам и контрагентам нужно сообщить новые платежные данные: номер счета и сведения о банке в котором он открыт. Уведомлять ИФНС, страховые и прочие государственные организации теперь не нужно, банк делает это сам.

Денежные переводы на закрытый счет пройти не могут, средства вернутся адресату.

Для собственного учета, будущих проверок и разного рода проблемных ситуаций, полезно сохранить историю всех движений по закрытому р/с. Банк может дать выписку об этом. Восстановить данные можно и после прекращения договора, главное чтобы и банк, и его бывший клиент продолжали существовать.

Сложнее всего получать сведения об операциях ликвидированного предприятия. Это придется делать через обращение в суд.

Некоторые банки берут комиссию за выведение остатка средств при закрытии расчётного счёта. Уточните у сотрудника банка, есть ли у них такое правило. Если да, заранее снимите деньги со счёта, чтобы потом не платить комиссию.

Если на счету останутся деньги, банк вернёт их в течение 7 дней после закрытия счёта. Их можно будет получить лично или на другой банковский счёт. Это зависит от того, какой вариант вы выберете в заявлении о закрытии счёта. Если вы решили забрать деньги наличными, у вас будет на это 60 дней после закрытия счёта. Если не успеете, ваши деньги перейдут Центробанк РФ.

Некоторые бизнесмены привязывают к расчётному счёту пластиковую карту или чековую книжку, чтобы оплачивать расходы. Чтобы закрыть расчётный счёт, от них тоже придётся избавиться.

Пластиковая карта. В некоторых банках уничтожение карточного счёта — целая процедура. Предпринимателю нужно заполнить отдельное заявление и подождать. Заранее уточните у сотрудника банка, как по правилам банка закрыть карточный счёт.

Чековая книжка. Её вместе с корешками нужно отдать сотруднику банка.

Когда банк примет заявление, он проверит, нет ли у предпринимателя задолженностей, и закроет расчётный счёт. После этого предприниматель больше не сможет получить деньги на счёт и заплатить с него за товары, работы или услуги. Обычно банк сообщает, что счёт закрыт, по почте или электронным письмом. Если вы ничего не получили, позвоните на горячую линию или в своё отделение банка.

Как платить по кредиту

С ликвидацией банка обязательства его клиентов остаются в силе, Центробанк и АСВ обычно находят кредитную организацию, которая была бы готова выкупить активы и обязательства.

Передача долгов происходит следующим образом:

После отзыва лицензии происходит расторжение кредитного договора по причине ликвидации банка.
Происходит переуступка прав требования АСВ, в которой заемщик не участвует.
С этого момента заемщик должен выплачивать долг по кредиту АСВ, но чаще всего агентство переуступает право требования какой-то кредитной организации. Если этого не случится, заемщик будет должен уже государству.

Как закрыть расчетный счет ИП – процедура ликвидации счета

Иногда индивидуальный предприниматель сталкивается с необходимостью закрыть расчетный счет ИП в банке. Давайте разберемся, как это сделать с минимальными затратами времени, нервов и сил.

Для индивидуальных предпринимателей проведение безналичных расчетов является приоритетным: это позволяет значительно экономить время при проведении различных денежных операций. Однако нередко возникают ситуации, когда расчетный счет становится ненужным и тогда единственный выход – закрыть его.

Исходя из норм российского законодательства, предприниматель, являясь одной из сторон договора обслуживания расчетного счета, может закрыть его по собственной инициативе (таким же правом обладает и вторая сторона – банк, однако пользуется им очень редко, потому что это заведомо невыгодно). Причины закрытия счета ИП могут быть различными, но наиболее вероятные – переход в другой банк или полное прекращение ведения бизнеса (полная ликвидация ИП).

Какие документы нужны для закрытия ИП

В целях успешного прекращения статуса индивидуального предпринимателя потребуется собрать пакет документов. Подготовьте следующую документацию.

Заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности (в 2022 году действует форма № Р26001). Подпись на заявлении должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке, за исключением случая, когда ИП представляет документы лично и одновременно паспорт.
Справку из ПФР, подтверждающую представление сведений в территориальный орган ПФР. Этот документ является дополнительным. Его может запросить и ФНС в порядке межведомственного взаимодействия. Но во избежание проблем справку лучше предоставить.

Законодательство предусматривает только три этих документа, необходимых для снятия с учета в качестве ИП. Еще раз напомним, что ИП не является юридическим лицом и налоговые обязательства физического лица после ликвидации статуса ИП сохраняются.

При этом есть следующие способы подачи упомянутых документов (п. 1 ст. 9, п. 7 ст. 22.3 закона о госрегистрации юрлиц и ИП, ст. 86.3 «Основ законодательства РФ о нотариате»):

личное посещение УФНС или МФЦ либо через представителя по доверенности. Если пакет подается через представителя, то у него должна быть нотариальная доверенность, подпись ИП в заявлении тоже должна быть заверена нотариально (пп. 1, 1.2 ст. 9 закона о госрегистрации юрлиц и ИП). Причем подписывать заявление от имени ИП представитель не имеет право. Он может лишь сдать документы в регистрирующий орган (п. 1.5 ст. 9 закона о госрегистрации юрлиц и ИП);

ценным письмом с описью вложения. Подпись должна быть заверена нотариально (п. 1.2 ст. 9 закона о госрегистрации юрлиц и ИП);
в электронном виде через портал госуслуг или сайт ФНС;
через нотариуса (такая услуга обычно оплачивается отдельно).

Какую отчетность сдавать при закрытии ИП

Отчетность ИП при ликвидации зависит от применяемой системы налогообложения.

ИП на ОСН подают 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Декларацию по НДФЛ следует подать в течение пяти дней после внесения записи о ликвидации ИП. Декларацию по НДС нужно подать не позднеее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП ликвидировался.
Коммерсанты на УСН при закрытии обязаны подать годовую декларацию по УСН за год, в котором прекратили деятельность перед подачей документов на госрегистрацию.
ИП на НПД (налог на профессиональный доход) отчетность не сдают. Снятие с режима происходит через личный кабинет плательщика НПД.
Предприниматели на патенте ПСН не обязаны сдавать декларацию при ликвидации ИП, но обязаны подавать отчетность по страховым взносам.

Независимо от применяемой системы налогообложения ИП с работниками необходимо будет подать:

6-НДФЛ и 2-НДФЛ по работникам (не позднее дня закрытия ИП);
расчет по страховым взносам (не позднее дня закрытия ИП);
расчет 4-ФСС (не позднее дня закрытия ИП);
персотчетность, в частности, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, СЗВ-ТД (в сроки, установленные для каждой формы отчетности);
статистическую отчетность, если ИП был обязан ее сдавать.

Зачем закрывать расчетный счет при закрытии ИП

Как уже было сказано выше, существующее законодательство не обязывает физическое лицо закрывать счет закрытии ИП, это право физлица. На практике все же рекомендуется от него избавиться. Во-первых, функционирующий после ликвидации ИП р/с в банке натолкнет налоговую службу на мысль о том, что предпринимательская деятельность прекращена только формально. А фактически физическое лицо продолжает вести бизнес. Не стоит говорить, что такие подозрения со стороны ФНС рискуют привести к негативным правовым последствиям.

Ответ на вопрос, можно ли пользоваться расчетным счетом после закрытия ИП, положительный, если договором банковского счета это не запрещено.

Во-вторых, в банковском договоре могут быть оговорены условия, обязывающие расторгнуть его в случае прекращения ведения бизнеса.

В-третьих, использование физическим лицом р/с, который открывался для ИП, не имеет никакого экономического смысла. Условия обычно предусматривают предоставление дополнительных услуг, которые удобны для ведения бизнеса. Естественно, что они не бесплатны. Следовательно, физическому лицу не имеет смысла их оплачивать, закрытие счета в банке ИП целесообразно для экономии средств физлица.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как закрыть ИП. Используйте эти инструкции бесплатно.

Порядок закрытия расчётного счёта

Закрыть расчётный счёт можно только с нулевым балансом. Если на счёте есть деньги, выведите их на другие счета. На счёте, который будет закрыт, должна остаться только сумма для оплаты комиссии и задолженностей перед кредиторами.

Во многих банках закрыть счёт можно бесплатно. Но в некоторых организациях есть комиссия, которая обычно не превышает 500 рублей.

О закрытии счёта ООО и ИП не нужно уведомлять налоговую, пенсионный фонд и фонд социального страхования. Эту обязанность отменили после того, как приняли 52-ФЗ и 59-ФЗ.

Как закрыть расчётный счёт ООО и ИП:

Банк в течение семи рабочих дней закрывает счёт. Во внутренние банковские документы запись о ликвидации счёта вносят на следующий рабочий день после расторжения договора расчётно-кассового обслуживания.

Закрытие счёта по инициативе предпринимателя или руководства ООО проходит быстро. Сроки увеличиваются, если идёт ликвидация организации. Это связано с тем, что сначала нужно погасить долги перед кредиторами.

Закрытие счёта ИП в банке при ликвидации

Сразу следует отметить, что законодательство не обязывает предпринимателя закрывать расчётный счёт при ликвидации бизнеса. Но и оставлять его смысла нет. Он предназначен для коммерческих целей, поэтому пользоваться им в дальнейшем как физическому лицу не получится. Кроме того, в зависимости от тарифов банка может начисляться плата за обслуживание счёта даже в случае, когда деятельность не ведётся.

Порядок закрытия счёта аналогичен тому, который был описан выше. Сделать это нужно, пока ещё не было ликвидировано ИП.

В противном случае с юридической точки зрения заниматься расторжением договора будет уже физическое лицо, не обладающее правами предпринимателя. Поэтому ликвидировать ИП нужно уже после того, как были решены все вопросы по закрытию счёта.

Закройте расчётный счёт в банке. Закрытому ИП он не нужен

Закон не обязывает предпринимателя закрывать расчётный счёт при закрытии ИП. Но мы советуем это сделать, чтобы опять же не вызывать повышенного интереса со стороны налоговой. Ведь счёт открывался на имя предпринимателя, а после закрытия ИП предпринимательский статус утрачивается.

Так что, выплатив итоговые расчеты сотрудникам, вернув и взыскав долги, заплатив взносы и налоги, лучше закрыть счёт. Не забудьте перед этим снять с него оставшиеся деньги и вернуть задолженности банку, если они есть.

Бланк заявления на закрытие счёта можно запросить у своего банка. Подтверждением закрытия расчётного счёта будет служить справка, выданная банком.

В 2014 году отменили обязанность предпринимателя сообщать о закрытии расчётного счёта в налоговую и фонды. Банк это сделает самостоятельно.

Как составить заявление в банк на закрытие счета

Процесс закрытия расчетного счета начинается в подачи в банк заявления. Бланк заявления можно запросить в сотрудников банка, либо скачать с сайта банка. В бланке заявления необходимо указать следующую информацию:

реквизиты договора, который подлежит расторжению;
остаток денежных средств на счете;
данные о владельце счета.

Заполнив заявления, оно должно быть заверено сотрудником банка, который ставит дату, свою подпись и печать.

Если процесс закрытия расчетного счета проходит удачно, то по итогам будет выдана справка о закрытии. Банки не обязаны предоставлять такую справку, но ИП и организации запросить ее имеют право. При этом банком выдается справка-уведомление о закрытии счета, в которой указывается следующая информация:

наименование банковского учреждения;
сведения о закрытии счета с указанием реквизитов владельца счета;
должность сотрудника, принявшего заявление, а также его подпись и печать.

Раньше справка была необходима для того, чтобы сообщить о закрытии расчетного счета налоговую и Пенсионный счет. Но так как сегодня этим занимается банк, то получение справки не является обязательным. Однако, ее следует получить для того, чтобы избежать возможных ситуаций, возникающих уже после завершения данной процедуры.

Закрывается р/с при закрытии ИП, ликвидации бизнеса, прекращении деятельности юридического лица, а также по заявлению владельца в процессе ведения бизнеса. Необходимость закрытия расчетного счета в банке возникает в разных ситуациях. Рассмотрим основные причины:

услуги финансовой организации не устраивают. Например, нет нужных сервисов, слишком дорогое обслуживание, высокий риск лишения банка лицензии;
другой банк предложил лучшие условия, через него удобнее работать с партнерами;
реорганизация бизнеса — слияние, изменение организационно-правовой формы и т. д.;
закрытие бизнеса;
запуск процедуры банкротства, вынужденная ликвидация ИП или ООО.

Причин, по которым клиент закрывает р/с, может быть больше. Есть и случаи прекращения РКО по инициативе самого кредитно-финансового учреждения. Рассмотрим, когда банк вправе отказать в обслуживании.

Процедура закрытия РС

То, как быстро финансовое учреждение закроет ненужный расчетный счет, зависит от нескольких факторов. В первую очередь это условия договора и тип сотрудничества.

Сложнее всего закрыть РС предпринимателям и компаниям, у которых есть открытый займ в этом же банке. Предварительно нужно еще раз ознакомиться с условиями кредитного договора, так как иногда там присутствует пункт о необходимости досрочного возврата оставшейся задолженности при закрытии РС по инициативе клиента.

Немного быстрее процесс происходит, если клиент решил прекратить все отношения с финансовым учреждением. Банк может потребовать плату за расторжение договора, заняться проверками с целью найти как можно больше оснований для дополнительного взыскания средств.

Проще всего РС смогут закрыть клиенты, которые не хотят прекращать сотрудничество с финансовым учреждением, а планируют реорганизовать бизнес, открыть новую компанию. В такой ситуации менеджеры отнесутся к ликвидации счета, как к формальности, и помогут в совершении всех необходимых операций: переводе остатка средств на новые реквизиты и так далее.

Как закрыть расчетный счет в банке в 2019 ИП юридическому лицу

В этой статье рассмотрим вопрос как закрыть расчетный счет в банке ИП, физическому лицу и юридическому лицу. Для организаций/предприятий получение расчетного счета, предназначенного исключительно для его деятельности, является обязательным для выполнения пунктом. Индивидуальные предприниматели используют его по причине удобства осуществления безналичных расчетов.

Расчетный счет, по сути, представляет собой индивидуальный номер, по которому финансовые учреждения могут отследить движение финансовых средств лица, которому он принадлежит.

При необходимости его можно с легкостью ликвидировать.

Для этого лицу, которому он принадлежит, достаточно просто заявить о желании расторгнуть договор. Обычно, ликвидация расчетного счета со стороны клиента происходит по причине смены юридического адреса предприятия, при неудовлетворении работой банка и т.д. Клиент может расторгнуть договор с банком в любой момент, без каких-либо ограничений.