Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие льготы для дачников (пенсионеров, инвалидов) в 2023 году последние новости». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Самые низкие налоговые ставки зафиксированы именно в северной столице России. Поэтому жители данного региона уплачивают земельный налог в размерах меньше, чем где-либо.
Налоговая ставка напрямую зависит от того, для какой цели используется облагаемый участок. В таблице перечислены все возможные ставки для налогоплательщиков-петербуржцев.
| Участок под жилой дом, подземный или многоэтажный гараж | 0,01 % |
| Обустройство бульвара, парка или пляжа | 0,03 % |
| Строительство спортивного комплекса без трибуны, строительство бассейна, а также ветеринарной клиники, питомника | 0,04 % |
| Огородничество или садоводство, дачный участок или личное подсобное хозяйство, разведение рыбы, обустройство причалов, участки под боксовые гаражи или транспортные стоянки | 0,042 % |
| Возведение больниц и школ, спортивных комплексов с трибунами, постройка санатория | 0,06 % |
| Постройки храмов, объектов культуры и искусства | 0,1 % |
| Производство сельского хозяйства внутри города, для оздоровительных целей | 0,3 % |
| Размещение аттракциона или аквапарка | 0,4 % |
| Участок под стоянку личного авто | 0,42 % |
| Надел под объект промышленности | 1,25 % |
| Возведение гостиницы | 1,4 % |
| Все остальное | 1,5 % |
Для Ленинградской области показатель налоговой ставки для физических лиц в основном не более 0,3 %.
Какие ожидают штрафы должников
В том случае, если собственник земельного участка не использует землю по прямому назначению (в зависимости от категории земельного надела), на владельца будет наложен штраф в размере от 2000 до 5000 рублей. Для юридических лиц штраф может составлять до 1000000 рублей.
Изменилась и система наказаний в отношении должников по взносам за участие в СНТ. Ранее это был длительный процесс, при котором уполномоченные лица должны были обращаться в суд и в течение длительного времени добиваться взыскания задолженностей. Сейчас же достаточно просто обратиться к мировому судье, где быстро принимается решение.
Затем решение суда направляется в Федеральную службу судебных приставов, а те производят принудительное изъятие денежных средств или ликвидного имущества для продажи через аукцион и погашения долга нарушителя из средств с продажи. Вся процедура занимает не больше 30 дней.
Двойная индексация пенсий в январе
Российских пенсионеров в декабре ждут сразу две пенсии, и произойдет это из-за особенностей графика. Сначала россияне получат выплату в полном объеме за декабрь в начале месяца.
А с 20 по 25 декабря на карту перечислят деньги за январь. Дело в том, что из-за новогодних каникул ПФР работать не будет, поэтому пенсии перечислят досрочно. Об этом пишет «Телепрограмма».
Причем январская пенсия придет уже с учетом новой индексации на 4,8 процента. Но затронет это неработающих пенсионеров.
Специалисты рассказали, что в январе 2023 года российским пенсионерам проиндексируют пенсии в двойном размере. Об этом сообщает PRIMPRESS.
Отмечается, что данная процедура коснется пожилых граждан, имеющих малый доход. Так, если размер выплаты у пенсионера ниже прожиточного минимума, ему назначат социальную доплату.
Важно, что с января повышены будут не только страховые пенсии, но и прожиточный минимум для пенсионеров. А это значит, что индексация для таких пожилых граждан будет проведена дважды.
Таким образом, сначала пенсионеру зачислят индексацию на саму пенсию в исходном размере. А затем прибавку начислят еще и на соцдоплату, которая тоже вырастет вместе с прожиточным минимумом.
Перечень льгот для пенсионеров Санкт-Петербурга и правила их оформления
Закон № 617–105 гласит, что пенсионеры могут не платить земельный налог при условии, что у них есть лишь один земельный надел (площадью до 2500 м²). Земельный участок должен им принадлежать по праву пожизненного наследуемого владения или находиться в их собственности. Для оформления данной преференции престарелым людям необходимо обратиться в представительный орган муниципального образования.
- бесплатное внеочередное обслуживание в городских медучреждениях по месту проживания пожилого человека;
- возможность приобретения со скидкой медпрепаратов;
- бесплатное зубопротезирование (кроме дорогостоящих зубных протезов, например из драгметаллов);
- внеочередной прием в дом-интернат, пансионат или дом престарелых;
- ежегодно предоставляются бесплатно и вне очереди путевки в пансионаты и оздоровительные центры;
- соцобслуживание — уход за одинокими престарелыми людьми и санитарно-гигиеническая помощь;
- компенсация прохождения реабилитационного процесса или дорогостоящего лечения.
Налоговые льготы (меры поддержки пенсионеров в Ленинградской области)
В таблице ниже вы найдете всю необходимую информацию о предоставлении льгот по налогу пенсионерам Санкт-Петербурга и ЛО:
| Налог | Величина скидки | Объект, на который предоставляется льгота | Получатели льготы |
| Налог на землю | 100 %! | На участок земли не более 25 соток (только для жителей Санкт-Петербурга) | Все без исключения пенсионеры |
| Налог на транспорт | 20 %! | На автомобили (легковые) мощностью не более 100 лошадиных сил. На мотоциклы с мощностью двигателя не более 40 л.с. |
Все без исключения пенсионеры |
| 100 %! | На легковые авто с двигателем не мощнее 150 л.с. | Федеральные льготники:
|
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Продажа участка в Выборгском районе
Выборгский район занимает вторую строчку по размеру и восьмое место по плотности населения среди регионов Ленинградской области. Цифры говорят о том, что в локации наблюдается стабильная урбанизация, так как очень многие местные жители стараются переехать из небольших деревень и поселков в более крупные города. Например, в тот же административный центр, город Выборг. Граничит локация с Приозерским и Всеволожским районами ЛО, Карелией, Санкт-Петербургом, а также с Финляндией.
Более скромные предложения можно найти вдалеке от водной глади, однако, и такие участки облают преимуществами, к примеру, более развитой инфраструктурой или живописными лесными массивами. К тому же, на территории локации встречается достаточное количество небольших водоемов, радующих глаз. Реализуются здесь наделы в 10-12 соток по стоимости в пределах миллиона рублей.
Прежде всего, стоит отметить, что жители Ленинградской области могут пользоваться всеми теми федеральными льготами, предусмотренными для всех пожилых граждан страны. Так как все граждане нашей страны должны платить налог на имущество, то для пенсионеров также предлагаются некоторые послабления по уплате имущественного налога. Это особенно важно при увеличении сумм взносов, которые взимаются со всего населения. Сегодня в соответствии со ст. 407 НК РФ лица, которые достигли необходимого возраста для выхода на пенсию, могут рассчитывать на 100% льготу по налогу на имущество. При этом объект недвижимости должен принадлежать человеку и не участвовать в предпринимательской деятельности. Таким образом, все пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога.
Любые льготы в регионе зависят от нормативных правовых актов, которые принимаются местными властями. Решением органа местного самоуправления устанавливается процент снижения налога. Также можно получить вычет по земельному налогу, который рассчитывается на 6 соток меньше. Это означает, что при расчете налога на землю для пожилых людей его база должна быть уменьшена на стоимость 6 соток, которая определена в Кадастре. Если налогоплательщик не выбрал объект, на который будет распространяться льгота, то ФНС имеет право самостоятельно определить участок земли для льготного обложения.
Пенсионеры страны имеют также право получать скидки на оплату услуг ЖКХ, лекарства по льготной цене, дополнительный отпуск без оплаты, а также увольняться по собственному желанию, не тратя время на отработку. Кроме всех этих мер поддержки пенсионеры могут рассчитывать на местные льготы. При этом они имеют некоторые различия для Петербурга и области. Чтобы получить эти льготы, нужно иметь постоянную регистрацию в данной местности.
Кто может не платить земельный налог: найдите себя в списке
Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.
|
Наименование категории |
Варианты |
|
Пенсионеры по старости |
Пенсионеры освобождены:
|
|
Ветеран труда |
Льгота пенсионерам:
|
|
Граждане, продолжающие трудиться |
Налоговая льгота для пенсионеров:
|
|
Инвалиды 1, 2, 3 групп |
|
Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.
Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.
Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2022 году
В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».
К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.
В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.
Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.
Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.
ВАЖНО! Право на участок необходимо оформить непосредственно на пенсионера — только в таком случае он сможет претендовать на налоговую льготу.
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
В случае обращения или подачи исков в судебные органы разного типа (мировой суд, пенсионный фонд и др. органы), пенсионеры не должны платить госпошлину. Влияют на это следующие условия:
- Обращение связано именно с пенсионным вопросом (невыплата пособий, отказ от предоставления льгот и прочие проблемы);
- Требования пенсионера не превышают суммы в 1 млн. руб.
При возникновении вопросов из других сфер пенсионеры платят госпошлину в общем порядке.
Для того чтобы оформить получение льгот на оплату налогов для пенсионеров в 2021 году (по транспортному, земельному, имущественному налогам), физическому лицу необходимо подать заявление. Для оформления соответствующей заявки вам понадобятся паспорт и пенсионное удостоверение.
Получить право на льготу можно несколькими способами:
- Обратиться в налоговую инспекцию лично;
- Отправить заказное письмо;
- Обратиться в МФЦ;
- Оформить заявку в личном кабинете онлайн.
Учитывать нужно и сроки подачи заявки. Если физическое лицо достигло предпенсионного возраста в 2021 году, то подать заявку следует успеть до 1 мая 2022 года. В случае, если вы не успели подать заявление вовремя, то помните, что сделать перерасчёт налоговая сможет только за 3 года. Лучше заранее обратиться в ИФНС и позаботиться о будущей материальной поддержке. Перерасчёт оформляется в течение месяца, если по истечению этого срока налоговые начисления приходят в том же размере, обратитесь в налоговую напрямую. Там вам разъяснят, по какой причине не произошел льготный учет при начислении общей суммы.
Законодательство по земельному налогу предусматривала, что обязанность по уплате налога пенсионерами существовала до 2018 года. Освобождение устанавливалась в отношении только отдельных категорий лиц, вышедших на пенсию.
К ним относились категории ветеранов ВОВ, участников БД, герои СССР и России, лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, инвалиды детства, пострадавшие от радиационного облучения и т.д.
Земельный налог для пенсионеров в 2022 году в ленинградской области
По поручению главы государства Госдума оперативно разработала и приняла закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога. Нововведения утверждены Федеральным законом от 28.12.2022 № 436 и вступили в силу с 2022 года. Однако, данные нормы будут применяться к расчету налоговых обязательств за периоды, начиная с 2022 года.
С каждым годом ситуация всё более неустойчивая. Важно знать, если льгота не предоставляется пенсионеру в этом году, следующий год может все изменить. Местные власти сами назначают сумму, срок оплаты и период действия. Земля, не внесенная в кадастровый реестр, налогу не подлежит. Оплатить налог необходимо после соответствующего уведомления из налоговой по адресу владельца земли. Уведомление содержит всю информацию, в том числе куда производить платеж.